Saltar al contenido

Ficha del libro

portada del libro

COMENTARIO BIBLIOGRÁFICO


En el presente volumen se aborda el estudio de la prevención del
blanqueo de capitales en el ámbito notarial, con especial énfasis en
las obligaciones legales impuestas directamente a los notarios. Así,
se estudia detalladamente lo relativo a la identificación del titular
real y los indicadores de riesgo, dedicándose una especial atención a
la problemática derivada de las jurisdicciones de riesgo (paraísos
fiscales) y, singularmente, a la declaración de los movimientos de
efectivo e identificación de los medios de pago. También, dada la
enorme responsabilidad que lleva aparejado para los notarios el
correcto desempeño de su ministerio, se incide con algún detalle
-aunque la complejidad de la materia penal excede con mucho de las
pretensiones de este trabajo-, en la posible comisión culposa del
delito de blanqueo de capitales. Y a modo de contexto, se examinan las
inversiones exteriores en España en su aplicación en los despachos
notariales y lo relativo a la retención a cuenta del pago del Impuesto
sobre la Renta de No Residentes en las transmisiones de inmuebles
efectuadas por éstos.

Otros libros del autor